中低收入納稅人退休儲蓄帳户設定簡介

根據美國國稅局訊息,中低收入的工作人員,現在就可以開始作退休儲蓄準備,並可以在2012年以及未來數年獲得一個特殊 的稅收抵免。

儲蓄帳戶的信用,有助於工作人員在,IRA和401(k)計劃的部份抵消,以及類似工作的退休項目,自願繳納的第一次2000美元。 這也被稱為退休儲蓄款項信用提供,除了其他節省稅款的方式,儲蓄帳戶的信用抵扣也可以適用。

合格的工作人員仍然有時間來做出合格的退休存款,並且可以在2012年報稅時獲得儲蓄帳戶信用抵扣。人們必須在2012年4 月15日之前建立一個新的個人退休計劃,或者也可以在現存的IRA户頭增加金額,然後在2012年獲得信用抵扣。然而選擇性 延期付款,必須在年底之前對401(k)計劃,或者是相似的工作退休項目實行,例如為公共學校員工,以及一些免稅組織提供的 403(b)計劃,為政府和當地政府員工提供的457計劃,以及為聯邦僱員所提供的節約儲蓄計劃。那些在今年無能為力撥出錢 的員工,仍然有機會儘快安排在2013年度的付款。

可以申請信用抵扣的儲蓄帳戶有下例數種:

  • 聯合報稅的收入在2012年是57,500美元以下,或者在2013是59,000美元以下的已婚夫婦;
  • 2012年收入在43,125美元以下,或者2013年收入在44,250美元以下的戶主;以及
  • 2012年收入在28,750美元以下,或者2013年收入在29,500美元以下,已婚者但採用分開報稅,以及單身的個人。
  • 像其他稅收抵免一樣,儲蓄帳戶的信用抵扣,可以增加一個納稅人的退款,或者是減少稅務欠款。雖然儲戶的最大抵扣額 是1,000美元,已婚夫婦是2,000美元,國稅局提醒,由於其他部份的扣除和抵免的影響,一些納稅人也許不能得到抵扣。

    納稅人的抵扣金額是基於各自的報稅情况,調整後的總收入,稅額項目負債以及合格的退休計劃而付出資金。國稅局 8880 號的表格,是特別用來申請儲蓄帳戶抵扣,它附有詳細的抵扣金額計算指南。

    2010稅收年度最完整的數字顯示,在610萬的納稅人中,有超過100億美元的儲蓄帳戶抵扣被申報抵扣,這些退稅申請的儲蓄 帳戶抵扣中,聯合報稅者平均為204美元,戶主平均為165美元,個人報稅者平均為122美元。

    這種帳戶信用抵扣,為退休存錢的人在其他稅收優惠做了補助,例如大部分工作人員,都可以扣除向傳統IRA所提供的金額。 雖然羅斯(Roth) IRA的金額是不能抵扣的。符合條件的退款,通常在退休之後,也是免稅的。在通常情況下,存入401(k) 和類似工作退休計劃中的錢,在取出之前不會被徵稅。

    其他適用於儲蓄帳戶信用抵扣人,身份的規定包括如下:

  • 合格的納稅人必須年滿18歲。
  • 任何不是獨立納稅人的退稅,不能作為信用抵扣。
  • 學生不能得到信用抵扣。任何在一年中的五個月作為全職學生的人被視為學生
  • 一些退休計劃分配,會減少了計算信用抵扣的金額。 2012年到期日之前收到的分配, 8880表格和其指南有計算的詳細信息。

    2002年開始是一個臨時規完,然而儲蓄帳戶信用抵扣,在2006年實施的稅法中成為永久性的一部分。為了保存信用抵扣的價值, 收入限額每年調整一次,可以跟上通貨膨脹的步伐。若想了解更多信息,請訪問國稅局官方網站IRS.gov。

    附言:本文僅供讀者參考,個案請與專業商討.

    (中華總會報稅組/專欄组取材國稅局資訊)