2011年節稅的六個年終提示

2011 年 12 月 21 日 IRS稅務提示特別版 2011 -09

IRS 想提醒所有的納稅人,在新的一年即將來臨時,您仍有時間可以採取步驟,降低您的 2011年稅。但是,您需要在12 月 31 日前,請求這些特定的稅務優惠。

下面是您在日曆轉到 2012 年之前,可以考慮的六個節稅提示:

  1. 慈善捐款 — — 如果你詳細列舉扣除額,您可以扣除2011年12 月 31 日以前,向合格的慈善機構所做的捐贈。您必須有已銷帳的支票、 銀行對帳單、 信用卡帳單或該慈善機構的書面聲明,上面有該慈善機構的名稱,日期和捐款的金額。即使您2011年的信用卡捐款,到2012 年才從帳上扣除,也可以在2011年申報扣除。如果你捐衣物或家用物品,他們必須是使用狀況良好或更好才能申報扣除。
  2. 安裝有效的家庭節能改善 — — 你仍有時間安排今年的節能和綠色能源家庭裝修,並符合兩個家庭的能源優惠。在你家安裝能源效率的改進,如絕緣,新的窗戶和熱水器,可以節省稅款達 500美元。房主採用綠色能源的,還可符合住宅能源高效房屋的優惠。符合條件的太陽能、 風能、 地熱、 或熱泵屬性的優惠,相當於成本的 30%。
  3. 考慮投資組合調整 — — 請檢查您的投資收益和損失,並考慮在12 月 31 日賣出。通常,您可以扣除高達收益再加上其他收入 3,000 元的損失。如果你淨資本損失超過 3,000 美元,超出部分可以在未來幾年扣除。
  4. 存入退休帳戶最高限額 — — 2011 年可以遞延扣稅的401 (k) 計畫或類似的職業退休計畫,必須在12 月 31 日前存入。不過,到 2012 年 4 月 17 日止,您仍然可以設立新的IRA帳戶或加到現有的IRA帳戶,它仍然可以算是2011 年的存款。你通常可以存入高達 5000 美元到傳統或 Roth IRA,如果是50 歲或以上,可以增加到6000 元。中低收入的民眾若參加IRA等退休儲蓄存款計畫,將可享有退休儲蓄存款的稅務優惠。最高的優惠是 $1,000 ,已婚夫婦是二千元。但這項優惠有可能會因其他優惠而減少或消失。
  5. 安排合法的慈善捐贈 — —如果您是 70 歲或以上,合格的慈善分配 (QCD) 允許您直接從您的個人退休帳戶,支付給一個合格的慈善機構。這項合格的慈善分配支付,可以不必計入總收入中。QCDs 最大年度免除額是十萬元。如果您必須在 2011 年領取任何最低的退休支付,您可以用此慈善支付來替代。即使你不做列舉扣除,也可以享受這項福利。
  6. 不要忽視小企業的健保稅務優惠 — — 如果你是小雇主,支付至少員工的一半健康保險的保險費,你可能符合稅收抵免的優惠,最高達 35%的保費。少於 25 名全職員工與雇主支付員工的平均年薪少於 50000 元的雇主,可能符合條件。詳細資訊請參閱上 IRS.gov 的小企業健保稅務優惠頁。

這裡還有一個最後的提示,請記住: 你應該要保存收據和與您的稅務相關的記錄。完整的記錄保存,將協助您迅速和準確地申報您的稅表。

您可以到http://www.irs.gov 國稅網站參考更詳細的年終稅務資訊和出版物。

如:

  • 出版物 526,慈善捐款
  • 特別版稅務提示 2011-08,仍然可用,2011 年的家庭能源優惠
  • 出版物 590,個人退休安排 (IRAs)
  • 出版物 550、 投資收益和費用
  • 退休主題、 401 (k) 和利潤分享計畫提存限額
  • 小型雇主健保的稅收抵免優惠
  • (中華總會報稅服務小組提供)